Регистрация для нерезидентов
Регистрируем Private Limited Company (Ltd) в Malta Business Registry - юрисдикция ЕС с номинальной ставкой 35% и механизмом возврата 6/7 налога акционеру, который снижает эффективную нагрузку до 5% по торговой прибыли. Готовим меморандум и устав, вносим уставный капитал от 1165 евро, назначаем корпоративного секретаря и регистрируем компанию. Мальта - не офшор: аудит обязателен для всех компаний независимо от оборота, а реальное присутствие проверяют и банк, и налоговая.
Краткий обзор корпоративных, налоговых и ежегодных условий Мальты для нерезидентов.
Основная форма для международного бизнеса. Один акционер и один директор - минимум, оба могут быть нерезидентами и владеть компанией на 100%. Корпоративный директор запрещен.
Точная сумма - 1164,69 евро. При минимальном капитале он подписывается полностью, при большем оплачивается не менее 20% при подписании меморандума. Вносится на счет компании в стадии регистрации.
Только физическое лицо, юридическое не подходит. Ведет реестры, отвечает за подачу годовой отчетности в реестр. Без назначенного секретаря компанию не зарегистрируют.
Компания платит 35%, после распределения дивидендов акционер возвращает 6/7 уплаченного налога по торговой прибыли - эффективно 5%. По пассивным процентам и роялти возврат 5/7, эффективно около 10%. НДС - 18%.
Компания обязана иметь зарегистрированный офис на территории Мальты. Формальный почтовый адрес без реального присутствия создает риски: и банк, и налоговая проверяют, где принимаются управленческие решения.
Аудит обязателен независимо от оборота - освобождений для малых компаний нет. Плюс годовой отчет в реестр, налоговая декларация и декларации по НДС ежеквартально при регистрации плательщиком.
Итоговая стоимость зависит от выбранного пакета, отрасли, структуры компании и дополнительных задач проекта.
Данные актуальны на июль 2026 года.
От базовой регистрации Ltd в Malta Business Registry до полного пакета с годовым обслуживанием, услугами директора и подбором банковского решения.
Регистрация Ltd в реестре
Годовое обслуживание включено
Директор, документы и банк
Для компаний, которым нужен работающий бизнес на Мальте: услуги директора, полный комплект корпоративных документов и подобранное банковское решение.
Важно: мы консультируем по выбору банка или платежной системы и помогаем подготовиться к подаче, но открытие счета не гарантируем. Мальтийские банки проводят углубленный комплаенс нерезидентов и требуют доказательств реальной деятельности. Финальное решение всегда принимает банк или EMI.
Мальта работает там, где нужна компания в ЕС с низкой эффективной ставкой и при этом принимаемая банками и контрагентами. Регистрация дистанционная, но компания должна быть работающей: аудит обязателен для всех, а возврат налога получает акционер после распределения дивидендов.
Освобождение от налога на дивиденды и прирост капитала от дочерних компаний при доле от 10%. Более 100 соглашений об избежании двойного налогообложения. AG в Цуге - стандартная холдинговая обертка.
Английский - официальный язык, вся корпоративная и налоговая документация ведется на нем. Компания получает НДС-номер ЕС и работает с европейскими клиентами по общим правилам, без реверс-чарджа третьих стран.
Возврат 6/7 налога по торговой прибыли дает эффективные 5% - самый низкий показатель в ЕС. Доступ к единому рынку, свободное движение товаров, услуг и капитала внутри Союза.
Мальтийский флаг - крупнейший судовой реестр Европы. Владение судном через мальтийскую компанию дает доступ к льготному режиму НДС для коммерческих яхт и упрощенную регистрацию.
Компания платит 35%, акционер возвращает 6/7 после распределения дивидендов. Механизм закреплен в законе, работает более двадцати лет и одобрен Еврокомиссией. Это не льгота и не спецрежим, а общая норма налогового права.
Официальный язык наравне с мальтийским. Устав, отчетность, переписка с реестром и налоговой - все на английском. Не нужны присяжные переводы и легализация документов внутри страны.
Мальта не входит ни в один черный или серый список ЕС и ОЭСР. Компания воспринимается как обычный европейский бизнес. Обратная сторона - обязательный аудит для всех и реальные требования к присутствию.
Дивиденды, проценты и роялти уходят нерезидентам без удержания налога на Мальте - вне зависимости от страны получателя и наличия соглашения. Плюс более 70 договоров об избежании двойного налогообложения.
Регистрируем компанию дистанционно, по доверенности. От клиента нужен базовый пакет документов, остальное готовим и подаем сами. Ниже - что собрать с вашей стороны и какие условия ставит юрисдикция.
Все документы принимаются на английском языке, присяжный перевод не требуется. Иностранные корпоративные документы нужны с апостилем. Личный визит на Мальту не требуется, все подписывается по доверенности.
Ограничений по гражданству и резидентству нет. Владение может быть полностью иностранным. Достаточно одного акционера и одного директора, они могут быть одним и тем же лицом. Директором может быть только физическое лицо, компания на эту роль не назначается.
Обязателен и назначается при регистрации. Только физическое лицо. Он ведет корпоративные реестры, готовит и подает годовую отчетность в реестр. Без назначенного секретаря заявление не примут. Мы закрываем это требование своими услугами.
Минимум 1164,69 евро. При этой сумме капитал подписывается полностью, при большей оплачивается не менее 20% при подписании меморандума. Деньги вносятся на счет компании в стадии регистрации, банк выдает подтверждение, оно подается в реестр вместе с документами.
Адрес обязателен и указывается в меморандуме. Формальный почтовый ящик не подходит: и налоговая, и банк проверяют, где принимаются управленческие решения. Для устойчивой структуры нужны реальные признаки присутствия, включая заседания совета директоров на Мальте.
Аудит обязателен для всех компаний независимо от оборота, исключений для малых нет. Отчетность готовится по международным стандартам. Дополнительно подается годовой отчет в реестр и налоговая декларация. Регистрация плательщиком НДС нужна при обороте свыше 35 тысяч евро по товарам и 20 тысяч по услугам.
Номинальная ставка высокая, но реальная нагрузка формируется через возврат налога акционеру. Ниже - как работает механизм, что подается ежегодно и какие обязательства нельзя пропустить.
Номинальная ставка на всю прибыль компании. Именно ее платит компания, а не акционер. Дальше включается механизм возврата.
После распределения дивидендов акционер возвращает шесть седьмых уплаченного налога по торговой прибыли. По пассивным процентам и роялти возврат меньше, эффективная ставка около 10%.
Годовой отчет в реестр, налоговая декларация и аудированная финансовая отчетность. Декларация подается в течение 9 месяцев после закрытия финансового года.
Дивиденды, проценты и роялти уходят нерезидентам без удержания. Не зависит от страны получателя и наличия налогового соглашения.
Компания платит 35%, акционер возвращает шесть седьмых после распределения дивидендов. Итоговая нагрузка - 5%.
По пассивным процентам и роялти возврат меньше - пять седьмых, эффективная ставка около 10%.
Стандартная ставка 18%. Регистрация при обороте от 35 тысяч евро по товарам и 20 тысяч по услугам.
Проходят все компании независимо от оборота. Освобождений для малых нет.
Вести бухгалтерский учет и готовить финансовую отчетность
Проходить обязательный аудит независимо от оборота
Подавать годовой отчет в реестр компаний
Подавать налоговую декларацию в течение 9 месяцев после закрытия года
Подавать декларации по НДС ежеквартально при регистрации плательщиком
Поддерживать реестр бенефициаров с долей от 25%
Проводить общее собрание акционеров
Возврат налога получает акционер, а не компания. Сначала нужно распределить дивиденды и уплатить полные 35%, и только потом подать заявление на возврат. На практике деньги возвращаются через несколько месяцев, и этот кассовый разрыв нужно учитывать при планировании.
Данные актуальны на июль 2026 года.
Мальтийские банки консервативны к нерезидентам, а классический счет открывается неделями. Рабочая практика - параллельный маршрут: EMI для операционных платежей и банк для расчетного счета. Ключевое требование везде одно: подтвержденный источник средств и реальная деятельность.
Для расчетов в евро и работы внутри Евросоюза. Подбираем провайдера под профиль компании. Среди банков - Bank of Valletta, APS Bank, BNF Bank, Lombard Bank. Среди EMI - Moneybase, Wamo, 3S Money, Revolut Business.
Для торговли и цифровых сервисов - платежные шлюзы с европейским эквайрингом. Компании с лицензией регулятора MGA и проекты в сложных и нестандартных нишах банк не берет автоматически: лицензия не заменяет банковский комплаенс.
Готовим профиль компании до подачи. Банк проверяет бенефициаров по стандартам KYC и AML, запрашивает банковскую рекомендацию и требует доказать происхождение капитала. Без реальных признаков присутствия на Мальте шансы падают резко.
Оценим деятельность, географию платежей и требования банков до начала подачи.
Сама подача в реестр быстрая, основное время уходит на комплаенс и внесение капитала. Сквозной срок - от 10 дней.
Мальта дает низкую эффективную ставку в ЕС, но требует дисциплины и денег на обслуживание. Ниже честные минусы и страны, которые их закрывают.
Сначала компания платит полные 35% живыми деньгами, и только после распределения дивидендов акционер подает на возврат. Деньги приходят через месяцы. Для проектов с тонким оборотным капиталом это болезненно.
Освобождений для малых компаний нет. Даже при нулевом обороте аудит нужно провести и оплатить. На Кипре и в Великобритании небольшие компании от этого освобождены.
Аудит, секретарь, юридический адрес и бухгалтерия складываются в несколько тысяч евро в год. Мальта не для проектов с оборотом в несколько десятков тысяч.
Мальтийские банки консервативны к нерезидентам и просят банковскую рекомендацию, бизнес-план и доказательства присутствия. Компания без реальной деятельности счет не получит.
Когда нужна юрисдикция ЕС без цикла возврата налога. Ставка платится сразу и по факту, малые компании освобождены от аудита, обслуживание дешевле.
Когда важнее репутация и доступ к рынку ЕС, а не минимальная ставка. Прозрачные 12,5%, без возврата и кассового разрыва, сильный банковский профиль.
Когда бизнес развернут на Азию, а не на Европу. Территориальный принцип налогообложения, льготы для новых компаний, один из самых сильных банковских хабов мира.
Когда доход идет из-за рубежа и присутствие в ЕС не требуется. Территориальный налог, нет обязательного аудита, обслуживание кратно дешевле.
Каждый проект уникален - мы подбираем решение под конкретную задачу, юрисдикцию и бизнес-модель клиента.
Мальта Аутсорс-разработка, заказчики в Германии и Нидерландах. Компания была в Эстонии, но крупный клиент попросил счет с европейским НДС-номером и вменяемым юрлицом, а не с чем-то, что придется объяснять своему финотделу. Считали Кипр, но по цифрам Мальта выходила выгоднее.
Решение Зарегистрировали Ltd, встали на учет по НДС. Первый год работали через EMI, потом открыли счет в местном банке. Аудит заложили в бюджет сразу - клиент про него не знал и это было главным сюрпризом на старте.
Про аудит для меня стало новостью. В Эстонии его не было, тут он есть при любом обороте. Плюс возврат ждешь долго, деньги на это время просто лежат у государства. Знал бы заранее - все равно бы пошел, но планировал бы иначе.
Мальта Команда делала платформу для операторов, лицензии не имела, работала как подрядчик. Клиенты начали спрашивать, где юрлицо. Кюрасао в структуре отпугивал крупных партнеров, а без нормальной юрисдикции контракты не подписывались.
Решение Зарегистрировали Ltd на Мальте как первый шаг перед подачей на лицензию регулятора MGA. Банк искали долго: два отказа, третий провайдер согласился. Регистрация заняла меньше времени, чем счет.
Нам сразу сказали, что лицензия не гарантирует счет, и оказались правы. Два банка отказали без объяснений. Зато после третьего партнеры перестали спрашивать, кто мы такие и откуда.
Мальта Клиент возит промышленное оборудование из Азии европейским покупателям. Компания была в Гонконге, и с ней европейские контрагенты требовали предоплату и лишние документы на каждую партию. Нужна была структура внутри Союза, чтобы поставки шли по общим правилам НДС.
Решение Зарегистрировали Ltd, получили номер плательщика НДС и открыли расчетный счет. Поставки в ЕС пошли внутри Союза, без таможенных вопросов к каждой отгрузке. Первый возврат налога получили спустя пять месяцев после подачи.
Главное было убрать вопросы контрагентов. С гонконгской компанией нас проверяли на каждой поставке, теперь мы для них обычный европейский поставщик. Возврат налога ждали долго, но это ожидаемо, нас предупреждали.
Если не нашли ответ на свой вопрос, оставьте заявку и мы разберем вашу ситуацию лично.
Получить консультациюЭто две разные цифры в одном механизме. Компания платит 35% на прибыль. После того как прибыль распределена в виде дивидендов, акционер подает заявление и получает назад шесть седьмых уплаченной суммы по торговой прибыли. Итоговая нагрузка выходит 5%. Механизм закреплен в законе, работает больше двадцати лет и одобрен Еврокомиссией. Важно понимать: 35% сначала платятся живыми деньгами, а возврат приходит позже.
Private Limited Company, сокращенно Ltd. Это основная форма для международного бизнеса на Мальте. Достаточно одного акционера и одного директора, это может быть одно и то же лицо. Ограничений по гражданству и резидентству нет, владение может быть полностью иностранным. Директором может быть только физическое лицо, компанию на эту роль назначить нельзя.
1164,69 евро. Если капитал заявлен в минимальном размере, он подписывается полностью. Если больше - оплачивается не менее 20% при подписании меморандума. Деньги переводятся на счет компании в стадии регистрации, банк выдает подтверждение о внесении, и оно подается в реестр вместе с остальными документами. Капитал остается в компании и работает.
Да, личный визит на Мальту не требуется. Все документы подписываются по доверенности, а корпоративная документация ведется на английском - присяжный перевод не нужен. Иностранные корпоративные документы принимаются с апостилем. Единственное, что может потребовать личного участия, - открытие счета в некоторых банках.
Да, и это главное отличие Мальты от Кипра и Великобритании. Аудит проходят все компании независимо от оборота, освобождений для малых нет. Даже при нулевой выручке отчетность нужно проверить у аудитора и оплатить эту работу. Аудит - основная статья ежегодных расходов, ее нужно закладывать в бюджет с первого года.
Да, назначается при регистрации, без него заявление не примут. Секретарем может быть только физическое лицо, юридическое на эту роль не подходит. Он ведет корпоративные реестры, готовит и подает годовую отчетность в реестр компаний. Мы закрываем это требование своими услугами.
Налог у источника на Мальте не удерживается вообще. Дивиденды, проценты и роялти уходят нерезиденту в полном объеме - независимо от страны получателя и от того, есть ли с ней налоговое соглашение. Это редкая ситуация: в большинстве стран ЕС удержание составляет от 15 до 26%. Дополнительно у Мальты действует более 70 соглашений об избежании двойного налогообложения.
Нет, и мы говорим об этом до начала работы. Мальтийские банки консервативны к нерезидентам: запрашивают банковскую рекомендацию, бизнес-план, доказательства реальной деятельности и присутствия. Отказы случаются и без объяснения причин. Мы подбираем банк или EMI под профиль компании, готовим досье и сопровождаем подачу, но финальное решение всегда за банком. Рабочая практика - параллельный маршрут: EMI для операционных платежей и банк для расчетного счета.
Получить консультацию
Оставьте заявку. Мы свяжемся в течение 30 минут и подберём решение под вашу задачу
Нажимая кнопку «Отправить заявку», вы даёте согласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.
